Ostanite informirani uz besplatna ažuriranja
Jednostavno se prijavite na britanski porez myFT sažetak — isporučuje se izravno u vašu pristiglu poštu.
Više od 13.000 bogatih obitelji suočilo se s iznenadnim poreznim računima od čak 1,4 milijuna funti na doživotne darove, nakon što je donator umro u roku od sedam godina od ostavštine, pokazuju podaci.
Donatori su pokušali iskoristiti pravilo koje dopušta pojedincima da daju darove neograničene vrijednosti bez poreza na nasljedstvo ako osoba preživi još sedam godina. Oni su poznati kao “potencijalno izuzeti prijenosi” (PET).
Međutim, zahtjevom za slobodu informacija upućenom Poreznoj i carinskoj upravi HM-a utvrđeno je da je u poreznoj godini 2020.-21. — posljednjoj za koju su podaci dostupni — 13.380 takvih PET-ova propalo, a ostavini je naplaćen porez na nasljedstvo na dar, budući da je donator umro u razdoblju od sedam godina.
Carla Morris, financijski planer u upravitelju bogatstva RBC Brewin Dolphin, koja je podnijela zahtjev za FOI, rekla je: “Porez na nasljedstvo plaća nekolicina, ali ga se svi boje. Mnogi ljudi negoduju što moraju platiti porez na dohodak koji je već oporezovan, posebno u vrijeme kada tuguju.”
Bila je iznenađena velikim brojem neuspjelih transfera, dodajući da je više klijenata njezine obitelji željelo prenijeti bogatstvo na mlađe generacije tijekom života, a ne nakon smrti.
Ti bi pojedinci trebali početi razmišljati o svojoj imovini i financijskom planiranju prije nego kasnije kako bi osigurali maksimalno nasljedstvo za korisnike, rekla je. “Ostavite to do svojih 80-ih i rizik postaje daleko veći da nećete preživjeti punih sedam godina.”
Morris je također istaknuo veliki iznos poreza koji su neki propali darovi privukli. Prema podacima FOI-ja, prvih 50 neuspjelih darova u prosjeku je iznosilo 3,6 milijuna funti nakon dodataka i izuzeća, za koje je Morris izračunao da će pokrenuti “zaprepašćujuće” račune do 1,45 milijuna funti ako PET propadne unutar prve tri godine.
Porez na nasljedstvo naplaćuje se po stopi od 40 posto na vrijednost dara pojedinca iznad 325.000 funti, ako osoba umre unutar tri godine.
Ako osoba koja daje dar umre nakon tri godine, stopa poreza na nasljedstvo pada na 32 posto na vrijednost dara iznad praga od 325.000 funti. To pada na 24 posto za darove napravljene četiri do pet godina prije smrti; na 16 posto za darove učinjene između pet i šest godina prije smrti; i pada na 8 posto za one koji umru unutar šest do sedam godina nakon darivanja.
Prosječni propali dar bio je vrijedan 156.000 funti nakon dodataka i izuzeća, pokazao je FOI, što je rezultiralo poreznim računom od 62.400 funti ako PET nije uspio u prve tri godine.
Porez na nasljedstvo redovito je “najnepravedniji” porez u istraživanjima mišljenja, iako za nekretnine – manje od 4 posto.
Proračun 2024
Usprkos tome, broj posjeda koji se suočavaju s porezom na nasljedstvo raste posljednjih godina, skočivši za 17 posto na 27 000 u razdoblju 2020.-21. Britanci su dugovali 5,76 milijardi funti poreza na nasljedstvo u razdoblju 2020.-21. To je potaknuto povećanom smrtnošću tijekom pandemije i zamrzavanjem praga na kojem se primjenjuje porez na nasljedstvo. Prag od 325.000 funti nije povećan od 2009. godine.
Iako je vlada razmatrala ukidanje poreza na nasljedstvo ili smanjenje njegove stope, to se nije uspjelo ostvariti u prošlotjednom .
Vladin glasnogovornik rekao je: “Predviđa se da će više od 93 posto imanja imati nultu obvezu poreza na nasljedstvo u nadolazećim godinama — međutim, predviđa se da će porez prikupiti gotovo 10 milijardi funti godišnje do 2028.-29. kako bi se pomoglo u financiranju milijuna javnih usluga oslanjamo se svakodnevno.
“Imovina preživjelih supružnika i civilnih partnera može se prenijeti do milijun funti bez obveze poreza na nasljedstvo – znatno više od prosječne cijene kuće u Velikoj Britaniji od 285.000 funti.”
