Ljudi rijetko vole razmišljati o vlastitoj smrtnosti, ali prečesto ih to sprječava da pravilno odluče što će se dogoditi s njihovim financijama nakon što umru.
Prema istraživanju Canada Lifea, osiguravajućeg i mirovinskog društva, više od polovice odraslih osoba u Ujedinjenom Kraljevstvu nema oporuku, a 13 posto kaže da je ne planira napisati. Uobičajeni razlozi zašto to ne učiniti mogu biti uvjerenje da netko nema dovoljno imovine ili bogatstva ili da ima dovoljno vremena.
Ali sastavljanje oporuke može voljenima poštedjeti vremena i boli te osigurati brigu za njih ako iznenada umrete.
“Važno je gledati dalje od kratkoročne boli razmišljanja i razgovora o vlastitoj smrtnosti,” rekla je Stacey Love, tehnička voditeljica odjela za poreze, zaklade i planiranje imovine Canada Lifea. “Pisanje oporuke neizbježno znači dugoročnu dobit za vaše voljene.”
S primicima koji su od travnja 2023. do veljače 2024. porasli za 6,5 posto na 6,8 milijardi funti, važno je svako nasljeđivanje ili darivanje učiniti što učinkovitijim kako vaš korisnik ne bi bio pogođen velikim računom.
Što će se dogoditi ako umrem bez oporuke?
Ako umrete bez oporuke, vaša će se imovina podijeliti u skladu s određenim pravilima koja ograničavaju tko može naslijediti nakon vašeg odlaska.
“Svatko ima oporuku, samo ako umrete bez da ste napisali svoju oporuku, upravljate se zakonima o oporuci”, rekao je Sam Grice, izvršni direktor Octopus Legacy, tvrtke za planiranje nekretnina. “Neki bi ljudi mogli pročitati ta pravila i pomisliti da imaju smisla za njih, ali često za ljude s proširenim obiteljima i kompliciranim vezama to nema.”
Prema oporuci, bračni partner nasljeđuje osobnu imovinu i stvari osobe koja je umrla, do prvih £322.000 ostavine i polovicu preostale ostavine. Ako ima preživjele djece, oni dijele ostatak. Ako nema nadživjele djece, bračni drug nasljeđuje cijelu ostavinu.
Ostali rođaci, kao što su roditelji, braća i sestre, unuci, nećaci i nećakinje, bake i djedovi te tetke i stričevi također mogu naslijediti ako nema relevantnih osoba koje bi bile prije njih.
Preživjeli partner izvanbračnog para ne može naslijediti na temelju testamenta, ali može osigurati “financijsko uzdržavanje” ako je živio s pokojnikom dvije godine.
“Iako su pravila o oporuci ažurirana tijekom godina, ona se apsolutno temelje na ideji supružnika i djece”, rekla je Fionnuala Kenny, partnerica u odvjetničkoj tvrtki Hill Dickinson. “Taj redoslijed kljucanja je ugrađen.”
Ljudi koji žive u Škotskoj trebali bi imati na umu da različiti zakoni reguliraju nasljeđivanje.
Supružnik preminulog ima “pravo prvenstva” naslijeđivanja udjela u njihovoj kući, do vrijednosti od 473.000 funti, kućnog sadržaja do 29.000 funti i gotovine do 89.000 funti i 50.000 funti ako ima preživjele djece.
Supružnici i djeca također imaju automatsko pravo na nasljeđivanje dijela “pokretnine” — novca i stvari, isključujući imovinu — bez obzira na to postoji li oporuka. Ovo “zakonsko pravo” smatra se dugom prema ostavini i mora se platiti prije podmirenja ostatka oporuke.
Nakon toga, besplatno imanje može se prenijeti na unuke, roditelje, braću i sestre, tetke i stričeve te bake i djedove.
Dobro je provjeriti što bi oporuka značila za vaše voljene nakon vaše smrti.
Što trebam uzeti u obzir prilikom sastavljanja oporuke?
Postoji niz usluga koje vam mogu pomoći da napišete oporuku. Dostupne su online usluge kao što je Octopus Legacy i neke dobrotvorne organizacije kao što su Cancer Research i Amnesty International. Internetske oporuke i dalje moraju biti ispisane, potpisane i posvjedočene od strane dvije osobe.
Ako imate više poslova, a želite biti sigurni da je vaša oporuka pravno valjana, za pomoć možete angažirati i odvjetnika.
“Trebali biste prije svega početi tako što ćete izračunati što točno imate, kao što su vaša imovina i dugovi”, rekla je Helen Morrissey, voditeljica analize mirovina u Hargreaves Lansdownu. “Onda razmislite o tome kome želite da to ide, a idealno bi bilo da se ponovno vratite na svoju oporuku kad god dođete u ključnu životnu fazu.”
Također možete razmišljati o nefinancijskoj imovini, od nasljeđa do osobnih i digitalnih predmeta.
“Možda se radi o stvarima koje bi vaša obitelj stvarno voljela imati kad vas ne bude, poput glasovnih bilješki ili knjiga recepata,” rekao je Grice.
Kako svoju oporuku učiniti porezno učinkovitijom?
Možete izbjeći plaćanje poreza na nasljedstvo ako je vrijednost vašeg imanja ispod £325,000. Sve ostalo u korist nadživjelog supružnika također je izuzeto. Ako svoj dom ostavite svojoj djeci ili unucima, vaš se prag može povećati na 500.000 funti.
Ako ste vlasnik poduzeća ili udjela u poslu, cijela ili dio imovine bit će izuzeta ako ste je posjedovali najmanje dvije godine prije svoje smrti i ako se uglavnom ne bavi ulaganjima, zemljištem i zgradama.
Ako barem 10 posto svoje oporezive imovine ostavite u dobrotvorne svrhe, teret neto imovine smanjit će se s 40 posto na 36 posto.
“To može biti vrlo moćna stvar, jer može značiti da vaši korisnici imaju više novca nego što bi inače imali”, rekao je Morrissey.
Ako svoju imovinu stavite u trust i umrete najmanje sedam godina nakon što ste ga osnovali, možda se neće uračunati u svrhe poreza na nasljedstvo. U diskrecijskim trustovima postoji naknada od 20 posto ako vrijednost premašuje prag od £325.000. Zaklada vam također može omogućiti da imate određenu kontrolu nad onim što ostavljate iza sebe, na primjer dodjelu imovine samo kada je korisnik određene dobi ili da ga zaštitite od nasilnog partnera ili ovisnosti.
“Trustovi mogu staviti element zaštite oko sredstava za koja želite da u konačnici budu u korist djece ili drugih uzdržavanih osoba”, rekao je Kenny.
Prije nego što umrete, možete napraviti darove, od kojih su neki oslobođeni poreza na nasljedstvo ako umrete nakon sedam godina od izrade. Imate 3000 GBP naknade za dar godišnje, koja se može prenijeti u sljedeću poreznu godinu. Također možete dati onoliko darova do £250 koliko želite, ali ne bilo kome tko je primio dar u iznosu od 3000£.
Redoviti darovi od vašeg viška prihoda odmah ispadaju iz vaše imovine za potrebe poreza na nasljedstvo. Oni se mogu koristiti, na primjer, za plaćanje školarine unucima. Međutim, morate pokazati da je to dar koji se ponavlja i ne utječe na vaš životni standard.
