Što da radim s očevim dionicama?

Ja sam viši menadžer u Gradu i dva desetljeća radim u financijama. Moj otac je nažalost preminuo ove godine. Nikada nismo radili zajedno, ali ja sam itekako krenuo njegovim stopama. Bio je strastveni investitor i ostavio mi je dionice u raznim tvrtkama. Neki su javni, a neki privatni. Treba li izbjeći neke zamke u nasljeđivanju ovih? Što da radim s njima?

James Broadhurst, partner u Charles Russell Speechlys, kaže da postoje razlike kod nasljeđivanja dionica u odnosu na druge vrste imovine.

Prava dioničara ovise o uvjetima pod kojima su dionice izdane. Za javnu tvrtku u Ujedinjenom Kraljevstvu, u “društvenom ugovoru” navodit će se jesu li dionice slobodno prenosive. Obično udjeli u privatnim tvrtkama nisu. U stvarnosti su nelikvidni.

Međutim, prije nego što odlučite prodati ili zadržati, izvršitelj oporuke vašeg oca mora prenijeti dionice na vaše ime. Kako se dionice prenose kada dioničar umre ovisi o tome kako su izvorne dionice izdane.

Za prodaju javnih dionica morat ćete jednostavno priložiti odgovarajuću dokumentaciju, koju bi trebao imati izvršitelj vašeg oca. Ta osoba može ili dati dionice na svoje ime i zatim ih prenijeti na vas, ili se dionice mogu izravno prenijeti na vas.

Držanje dionica u privatnim poduzećima općenito uključuje dugoročan ostanak dioničara. U privatnim poduzećima ne postoji spremno tržište za dionice, pa dioničar koji želi prodati mora pronaći drugog koji je spreman kupiti (uz suglasnost ostalih dioničara).

Ako je vaš otac imao značajne dioničke udjele, možda je imao dodatna prava, na primjer pravo imenovati direktora u upravni odbor ili pravo veta na određene odluke. Možda je dobio poseban dogovor o tome kako i kada može izaći. Ova posebna prava obično su sadržana u zasebnom ugovoru poznatom kao dioničarski ugovor.

U očevim dokumentima potražite dionice za tvrtke. Ako ih vaš otac nije posjedovao, pogledajte “članke društva” koji su besplatno dostupni na web stranici Companies House jer će vam reći kako se udjeli u toj tvrtki mogu prenijeti. Vidi je li tvoj otac imao dioničarski ugovor. Uz svu ovu papirologiju na mjestu moći ćete odrediti kako i kada možete izaći.

Glavno porezno razmatranje je porez na nasljedstvo (IHT). Za pojedince s prebivalištem u Ujedinjenom Kraljevstvu, imovina bilo gdje u svijetu podliježe IHT-u u slučaju smrti po stopi od 40 posto, podložna malom rasponu nulte stope od 325.000 GBP po osobi (koji, ako su ispunjeni određeni uvjeti, može narasti do £500,000 po osobi). To bi uključivalo dionice u tvrtkama izvan Ujedinjenog Kraljevstva.

Dionice u javnim poduzećima podliježu IHT-u nakon smrti vašeg oca, s dospijećem poreza u roku od šest mjeseci nakon kraja mjeseca u kojem je on umro. Ako je vaš otac držao dionice u privatnim tvrtkama u razdoblju od dvije godine, tada će se vjerojatno primijeniti olakšica od IHT-a (poznata kao “olakšica za poslovnu imovinu”) za izuzeće dionica.

Ako odlučite prodati dionice, one bi mogle podlijegati porezu na kapitalnu dobit.

Također biste trebali razmisliti o porezu na dohodak. Neka poduzeća odluče objaviti dividendu dioničarima. Ako to učine, dividende podliježu porezu na dohodak. Stopa poreza na dividendu niža je od uobičajenih stopa poreza na dohodak, pri čemu porezni obveznici s osnovnom stopom plaćaju 8,75 posto, obveznici s višom stopom 33,75 posto, a obveznici s dodatnom stopom plaćaju 39,35 posto.

Ako je dionice vašeg oca držao na tržištu Aim, bit će oslobođene poreza kada ih prodate ako ih je držao najmanje dvije godine prije nego što je umro.

Moj bivši osporava našu procjenu kuće. Što mogu učiniti?

Moj dečko i ja smo se rastali. Jednako posjedujemo našu kuću i on želi ostati u kući i otkupiti me. Mislio sam, budući da je sve bilo jednako, da će ovo biti relativno jednostavno, međutim njemu je neugodno koliko mi duguje. Čak i uz nedavnu procjenu kuće, on osporava konačni iznos. Ne želim biti kratkotrajan, što mogu učiniti?

Judith Murray, odvjetnica u odvjetničkom uredu 4PB, kaže da je to čest problem jer, iako živite u izvanbračnoj zajednici, ne postoji pravni “obiteljski” odnos između vas i vašeg dečka. Supruga u izvanbračnom pravu nije pravni pojam ni u jednoj zemlji diljem Ujedinjenog Kraljevstva, to jednostavno znači da par živi u izvanbračnoj zajednici, pa ste vlasnik nekretnine na isti način kao da ste suvlasnik nekretnine s bilo kojom drugom osobom.

Kažete da posjedujete imovinu ravnopravno. Jeste li to posebno dogovorili i je li to zabilježeno u pisanom obliku? Ovo će biti važno. Držite li nekretninu kao zajednički ili zajednički zakupci? To će biti jasno iz Uredskog prepisa iz zemljišne knjige. Kao zajednički stanari odredili biste svoje udjele (vjerojatno 50/50), dok vlasništvo kao zajednički stanari znači da oboje posjedujete cijelu nekretninu s početnom točkom pretpostavke jednakog vlasništva. Ako vaš dečko želi tvrditi da ima pravo na više od polovice, morat će dokazati zašto tako što će na primjer pokazati veći financijski doprinos.

Jeste li se složili da ste oboje jednako doprinijeli udjelu u nekretnini i stoga ste se složili da imate pravo na polovicu toga? Je li to vrednovanje ono što on osporava?

U konačnici, možete podnijeti zahtjev sudu za izjavu o vašem interesu i za prodaju (Zakon o zakladama zemljišta i imenovanju stečajnih upravitelja ili zahtjev TOLATA). To bi stvorilo pritisak na njega da pristane, umjesto da plati pravne troškove, ali to je skup način rješavanja spora. Prije nego što to učinite, sigurno biste mu željeli dati službenu ponudu “bez predrasuda osim troškova”. To bi značilo da u slučaju da sud odluči da on treba platiti ono što ste prihvatili ili da se nekretnina treba prodati, možete zatražiti da on plati vaše troškove sudskog postupka.

Sud može narediti da se imovina proda i da se prihod od prodaje podijeli između vas kako sud odredi. Također se može narediti da se imovina proda ako vam ne isplati dosuđeni iznos.

Međutim, sve je to kompliciranije nego što biste željeli. Ako je procjena problem, možete dobiti nekoliko tržišnih procjena (za stvarnu prodajnu cijenu, a ne za traženu cijenu) i uzeti prosjek ili možete platiti ovlaštenom geodetu da dovrši procjenu ‘Red Book’. Potonji je očito skuplji, ali obično daje ograničenu cifru na koju ste oboje vezani.

Da biste zauzeli praktičan pristup, prije podnošenja zahtjeva sudu možete pokušati angažirati usluge posrednika da vidite možete li postići dogovor uz pomoć treće strane. To bi bilo daleko jeftinije, ali ako on nastavi odbijati pristati, vi niste dalje naprijed. To bi, međutim, moglo razjasniti što je za njega stvarni problem u tome da vam jednostavno plati polovicu. U konačnici, ako se ne možete složiti, morat ćete se obratiti sudu kako biste dobili nalog za prodaju nekretnine.

Mišljenja u ovom stupcu namijenjena su samo u svrhu općih informacija i ne smiju se koristiti kao zamjena za profesionalni savjet. Financial Times Ltd i autori nisu odgovorni ni za kakve izravne ili neizravne rezultate proizašle iz bilo kakvog oslanjanja na odgovore, uključujući bilo kakve gubitke, te isključuju odgovornost u punoj mjeri.

Imate li financijsku dilemu koju biste željeli da tim profesionalnih stručnjaka FT Money ispita? Pošaljite svoj problem u povjerenju e-poštom na