Besplatno otključajte Editor’s Digest
Roula Khalaf, urednica FT-a, bira svoje omiljene priče u ovom tjednom biltenu.
Bogate štediše upozoravaju se da bi ih nova “caka u sitnom tisku” reformi doživotne naknade mogla dovesti u opasnost od preplaćivanja poreza na isplate.
Upozorenje dolazi od stručnjaka koji pozivaju pojedince da vode evidenciju neoporezivih povlačenja iz svojih mirovinskih fondova ili da se suoče s poreznicima koji pogađaju što su uzeli.
Problem je usredotočen na prošlogodišnju odluku vlade da ukine doživotnu naknadu, koja je postavila ograničenje od 1,073 milijuna funti na ono što se može akumulirati u mirovini bez poreza.
Stupanjem na snagu 6. travnja 2024. ovaj potez pozdravili su umirovljenici s većim fondovima, ali stručnjaci kažu da je odgovarajuća odluka o ograničavanju iznosa koji se može osloboditi poreza iz mirovinskog fonda dovela do nove komplikacije za štediše.
Neoporezivi limit prije je bio 25 posto LTA. Ali to je naknadno ograničeno na £268,275 (novi paušalni iznos). I dalje će biti moguće primiti paušalne iznose iznad tog iznosa, ali sve iznad doplatka (LSA) smatrat će se oporezivim dohotkom.
Stručnjaci kažu da mnoge štediše nisu svjesne da je sada na njima odgovornost da prate svoj LSA – što je posebna glavobolja za one koji su već uzimali neoporezive paušalne iznose prema starom sustavu.
“U prošlosti nije postojalo određeno životno ograničenje neoporezive gotovine, tako da nije bilo potrebe voditi evidenciju o tome koliko ste ukupno uzeli”, rekao je Alasdair Mayes, partner u LCP-u, savjetnik za mirovinske sheme.
“S uvođenjem novog sustava, Porezna i carinska uprava HM-a nije željela zanemariti neoporezive paušalne iznose koje su ljudi već uzeli i planira ih usporediti s novostvorenim paušalnim doplatkom.”
Ako štediše nemaju evidenciju, HMRC će “procijeniti” koliko je uzeto.
“Za mnoge ljude ovo će biti dovoljno razumna pretpostavka, posebno za one koji su tek relativno nedavno ostvarili mirovinu. Međutim, za neke ljude ova će pretpostavka biti previše.”
Štediše za koje HMRC pretpostavlja da su uzele više od svog LSA nego što zapravo riskiraju gubitak prava na oslobođenje od poreza.
“Problem sa zadanim pristupom je taj što pretpostavlja da je 25 posto uzeto kao neoporezivi paušalni iznos svaki put kada su se beneficije kristalizirale prije 6. travnja 2024., što možda nije bio slučaj”, rekao je Abrdn, davatelj mirovina , u tehničkoj bilješci.
Dodalo se da oni u sustavima definiranih naknada možda nisu željeli svoj zajamčeni dohodak pretvoriti u paušalni iznos. Stariji definirani programi doprinosa mogli su imati zajamčene stope anuiteta, tako da su članovi možda namjeravali iskoristiti sav svoj fond kako bi osigurali najveći prihod.
“Da bi se ovo riješilo, HMRC dopušta pojedincima da podnesu zahtjev za prijelaznu potvrdu o neoporezivom iznosu (TTFAC), potencijalno dopuštajući 25 posto neoporezivog gotovine da se uzme s budućim podizanjima tamo gdje inače ne bi bilo neoporezive gotovine”, Abrdn rekao je.
Sir Steve Webb, partner u LCP-u, dodao je da je certifikat “vrijedan” istraživanja za štediše koji su uzeli manje od maksimalne neoporezive gotovine od prethodne mirovine i imaju daljnje mirovine koje još moraju primiti “što bi ih moglo gurnuti preko novo ograničenje paušalnog iznosa.”
Za one koji tek trebaju dobiti svoju prvu mirovinu, sustav će biti relativno jednostavan kada uzmu mirovinu i podignu nešto neoporezivog novca. Njihov mirovinski sustav ili pružatelj će pismeno navesti koliko su od svog LSA-a potrošili.
Štediše trebaju čuvati ove informacije jer će morati reći davatelju svih drugih mirovinskih fondova koje uzmu koliko su LSA potrošili.
“Kao i uvijek, zlatno pravilo je da zadržite svu svoju papirologiju”, rekao je Webb.
“Doživotna naknada možda je nestala, ali potreba za vođenjem evidencije o svim vašim mirovinama, uključujući one koje ste primali u prošlosti, nije.”
